一、专项资金绩效情况
（一）专项资金设立情况
设立时间：2019年1月15日
设立依据：
1.《关于深化国有企业改革的意见》（青发〔2016〕6号）
2.《青岛市人民政府关于进一步加强国有（集体）企业经营业绩考核与收入分配管理工作的意见》（青政字〔2012〕110号）
3.《青岛市市直企业负责人经营业绩考核与薪酬管理办法》（青国资委〔2016〕47号）
4.《青岛市国有企业经营业绩考核专项资金管理办法》（青财企〔2018〕27号）
5.《关于批复2019年市级部门预算的通知》（青财预指〔2019〕1号）
资金用途：2018年度市直企业经营业绩考核专项审计费用
（二）年度绩效目标完成情况
绩效目标：委托中介机构，完成2018年度市直企业经营业绩考核专项审计，对企业在经营管理、财务核算、内控制度、经营决策、执行国家法律法规等方面，以及企业财务核算的合规性、经营成果的真实性、执行财务、会计、税收、企业负责人薪酬管理等制度情况,进行审计核实并发表意见，按照《审计准则》和业绩考核工作要求,出具业绩考核专项审计意见书。
资金绩效目标完成情况：全部完成
专项资金到位及支出情况：该专项资金已实际到位。在专项审计工作全部结束后，该专项资金已于2019年9月底之前支付给中介机构。
二、专项资金项目绩效情况
（一）2019年专项资金预算批复情况
2019年1月市财政局下达了《关于批复2019年市级部门预算的通知》（青财预指〔2019〕1号）预算批复文件，批复金额530万元。
（二）2019项目安排情况
1.安排项目种类、项目数量、项目承担单位等情况
纳入2018年度业绩考核专项审计范围的企业共计24户，包括：海信集团、青啤集团、澳柯玛、双星集团、红星化工集团、海湾集团、饮料集团、青岛港集团、机场集团、国信集团、城投集团、华通集团、国投公司、地铁集团、西发展集团、世园集团、交运集团、城发集团、市政集团、公交集团、能源集团、水务集团、旅游集团、海检集团。
企业自主选聘的财务决算审计机构要在财务决算基础上，同时出具2018年度市直企业经营业绩考核专项审计报告书和2018年度市直企业国有资本经营预算专项审计报告书。2018年度专项审计机构分别是：瑞华会计师事务所（负责审计：海信、西海岸、市政、海检、机场、饮料），立信会计师事务所（负责审计：青啤、地铁、城投、双星、能源、水务、国投、旅游）、信永中和会计师事务所（负责审计：青岛港、国信）、致同会计师事务所（负责审计：华通、海湾、交运）、德盛会计师事务所（负责审计：红星化工）、振青会计师事务所（负责审计:公交）、青岛国祥联合会计师事务所（负责审计：世园）、中兴华会计师事务所（负责审计：澳柯玛股份）、兰德会计师事务所（负责审计：城发）、青岛中才会计师事务所（负责审计：益佳、澳柯玛控股）。
2.具体项目绩效情况
项目绩效目标：2018年度市直企业业绩考核专项审计工作于2019年1月份开始，5月底前结束。承担专项审计的中介机构须按规定时间和各自工作分工，将专项审计纸质报告报送市政府国资委，同时附报电子版专项审计报告和电子数据。报送的纸质报告书、电子版审计报告及久其软件的所有数据必须审核一致，符合市政府国资委有关审计要求，中介机构应对全部业绩考核审计报告书及附报资料承担法律责任。
项目绩效评价：项目预算安排数：根据《资金管理办法》有关规定，2018年度专项审计费用是以企业资产总额（2018年度决算数）和纳入审计范围的子企业户数为基础指标，根据《资金管理办法》规定测算，再结合专项审计质量、实际工作量以及往年费用支付情况作适当调整。2018年度专项审计费用在不高于上一年实际支付额度的前提下，经测算费用总计为530万元，市财政局下达文件予以批复。
根据审计进度要求，各中介机构均按照规定时间提交了符合要求的审计报告，完成了预先设计的绩效目标。
项目绩效目标完成情况：全部完成。
三、主要经验和做法
为确保做好2018年度市直企业业绩考核专项审计工作，最大化发挥预算资金的作用，在继续贯彻执行《工作意见》和《资金管理办法》的基础上，就2018年度市直企业经营业绩考核专项审计工作，市国资委印发了《青岛市政府国资委2018年度经营业绩考核专项审计工作要求》、《青岛市政府国资委2018年度国有资本经营预算专项审计要求》，并逐家机构签订了《专项审计业务约定书》，对业绩考核专项审计工作做了周密部署安排，保障了专项资金的效能发挥。本项目资金从申报立项到执行结束的监管过程，严格规范，程序合规，效能良好。
四、存在的问题及改进建议
为做好市直企业负责人业绩考核工作，切实管理和使用好专项审计预算资金，我市印发了《青岛市国有企业经营业绩考核专项资金管理办法》（青财企〔2018〕27号），确保预算资金合理使用。经过近十年来的不断优化，此项工作流程已相对成熟，资金拨付和使用情况总体良好，切实发挥了预算资金的应有功能。但是随着我市近十年来的改革发展，企业户数不断增加，企业资产规模也不断壮大，建议结合实际情况，适时酌情增加专项审计费用数额，更好完成市直企业业绩考核专项审计工作。
大发快三平台委
2020年9月16日